個人年金の税金とは？

個人年金保険には、税金のメリットがあります。
個人年金には所得税や住民税の負担が軽減される生命保険料控除（所得控除）という
税法上の特典があるのです。

さらに、生命保険料控除とは保険料の支払いに応じて、
一定の金額が保険料負担者の所得から控除される制度です。

年間の支払保険料が、その他の加入している生命保険とあわせて10万円を超える場合、
所得税から一律５万円が控除されるのです。

個人年金はある条件をすべて満たす場合、一般の生命保険料控除とは別の、
個人年金保険料控除の対象になります。控除額は同様に最高５万円まで控除されます。
つまり個人年金保険以外に死亡保障などの生命保険に加入していた場合、
最高10万円の控除が受けられるのです。

個人年金保険料控除が受けられる条件をこちらに記しておきます。

・ 年金受取人が契約者または配偶者のいずれかであること
・年金受取人は被保険者と同一人であること
・保険料払い込み期間が10年以上あること（一時払いは不可）
・年金の種類が確定年金、有期年金であるときは、年金開始日における被保険者の年齢が60歳以上で、かつ年金受取期間10年以上であること

これらが個人年金の税金のメリットです。

実は、個人年金は年金受取時にもメリットがあります。
例えば保険料400万円を一時払いして、60歳から10年間、確定年金で受取るケースを考えてみます。

400万円が運用で600万円に増えていたとすると、年金額は年60万円に。

しかし、そのうち40万円は、もともと自分が保険料として支払った分なので必要経費となります。
つまり差し引き20万円が雑所得になり、他に収入が多く、高税率を適用される人を別にすれば、課税所得が少なくなることもあるのです。

詳しくは専門家に聞いてみましょう。